Ели
Продължително пребиваващ
Вы не подпадаете под определение чл. 33 ал. 1 закон за здравното осигуряване.
Здесь посмотрите этот чл. 33 https://lex.bg/bg/laws/ldoc/2134412800
покажите это бухгалтеру и попросите его больше так не делать.
Фирма в Болгарии. Отчетность.
- Автор темы Глокая Куздра
- Дата создания
Здесь посмотрите этот чл. 33 https://lex.bg/bg/laws/ldoc/2134412800
покажите это бухгалтеру и попросите его больше так не делать.
Ели
Продължително пребиваващ
С 01.01.2019 г. регистрация по НДС будет возможна сразу же при регистрации фирмы в Торговом регистре - новая ст.100, т.5
(5) (Нова - ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 01.01.2019 г.) Правото по ал. 1 и 2 може да се заяви от лицата пред Агенцията по вписванията при заявяване за вписване на първоначална регистрация по реда на глава втора от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел.
(5) (Нова - ДВ, бр. 92 от 2017 г., в сила от 01.01.2019 г.) Правото по ал. 1 и 2 може да се заяви от лицата пред Агенцията по вписванията при заявяване за вписване на първоначална регистрация по реда на глава втора от Закона за търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел.
Ели
Продължително пребиваващ
НАП предупреждает о фишингатаках
Распространяются фальшивые имейлы от имени НАП, в которых получателя информируют, что якобы ему будут восстановлены какие-то налоги. Текст фальшивых писем написан на английском. Получателю предлагают пойти по ссылке и заполнить формуляр. НАП предупреждает, что такие письма это классический пример фишингатаки, целью которой является кража личных данных.
Вот текст фальшивых сообщений:
Распространяются фальшивые имейлы от имени НАП, в которых получателя информируют, что якобы ему будут восстановлены какие-то налоги. Текст фальшивых писем написан на английском. Получателю предлагают пойти по ссылке и заполнить формуляр. НАП предупреждает, что такие письма это классический пример фишингатаки, целью которой является кража личных данных.
Вот текст фальшивых сообщений:
Ели
Продължително пребиваващ
Новые требования к кассовым аппаратам в Болгарии
Новые поправки в Постановление № H-18 от 13 декабря 2006 года о регистрации и отчета через фискальное устройство продаж в торговых объектах, требования к софтуеру для управления ним и требования к лицам, которые осуществляют продажи через электронный магазин. Изменения касаются представлении отчетности финансовыми устройствами продаж в розницу, требования к программному обеспечению для их управления и требования к онлайн-торговле, требуют, чтобы информация о каждой покупке, оплаченной наличными, чеком, ваучером, дебетовой или кредитной картой или другими средствами для замены денег, отправлялась в течение пяти минут на серверы НАП. Каждый чек должен иметь QR-код. После сканирования которого клиент сможет проверить, отправлены ли данные о покупках в НАП.
Все зарегистрированные по НДС компании должны начать соответствовать новым требованиям до конца марта 2019 года. Крайний срок для всех остальных, включая АЗС, - до конца июня 2019 года, а для тех, кто использует интегрированные автоматизированные системы управления торговлей к концу 2019 года. Проверить, возможна ли доработка вашего кассового аппарата для соответствия новым требованиям вы можете по ссылке.
Новые поправки в Постановление № H-18 от 13 декабря 2006 года о регистрации и отчета через фискальное устройство продаж в торговых объектах, требования к софтуеру для управления ним и требования к лицам, которые осуществляют продажи через электронный магазин. Изменения касаются представлении отчетности финансовыми устройствами продаж в розницу, требования к программному обеспечению для их управления и требования к онлайн-торговле, требуют, чтобы информация о каждой покупке, оплаченной наличными, чеком, ваучером, дебетовой или кредитной картой или другими средствами для замены денег, отправлялась в течение пяти минут на серверы НАП. Каждый чек должен иметь QR-код. После сканирования которого клиент сможет проверить, отправлены ли данные о покупках в НАП.
Все зарегистрированные по НДС компании должны начать соответствовать новым требованиям до конца марта 2019 года. Крайний срок для всех остальных, включая АЗС, - до конца июня 2019 года, а для тех, кто использует интегрированные автоматизированные системы управления торговлей к концу 2019 года. Проверить, возможна ли доработка вашего кассового аппарата для соответствия новым требованиям вы можете по ссылке.
Ели
Продължително пребиваващ
Важное об EORI регистрации
13.11.2018 г. было опубликовано новое Постановление № Н-9 от 07.11.2018 г. о регистрах, которые будет вести Агенция „Митници“.
http://dv.parliament.bg/DVWeb/showMaterialDV.jsp…
§ 4 Переходным положением этого Постановления, отменяется Постановление № Н-4 от 2009 г.
Лица, которые:
• на данный момент осуществляют деятельности, которые в обхвате таможенного законодательства,
• которым был ранее издан EORI номер в соответствии с отмененным Постановлением № н-4 от 2009 г., сохраняют свой регистрационный и идентификационный номер.
В Разделе XI Регистр „Единная регистрация и идентификация экономических операторов– EORI“ Постановления № Н-9 от 7 ноября 2018 г. о регистрах, которые водит Агенция „Митници“, расписаны требования, данные и обстоятельства для получения EORI номера.
Формуляр для получения EORI номер может подаваться:
• по электронному пути или
• на бумаге
в любом таможенном учреждение.
Не предполагается выдача ad-hoc номеров лицам, начиная от 00.00 ч. на 17.11.2018 г.
13.11.2018 г. было опубликовано новое Постановление № Н-9 от 07.11.2018 г. о регистрах, которые будет вести Агенция „Митници“.
http://dv.parliament.bg/DVWeb/showMaterialDV.jsp…
§ 4 Переходным положением этого Постановления, отменяется Постановление № Н-4 от 2009 г.
Лица, которые:
• на данный момент осуществляют деятельности, которые в обхвате таможенного законодательства,
• которым был ранее издан EORI номер в соответствии с отмененным Постановлением № н-4 от 2009 г., сохраняют свой регистрационный и идентификационный номер.
В Разделе XI Регистр „Единная регистрация и идентификация экономических операторов– EORI“ Постановления № Н-9 от 7 ноября 2018 г. о регистрах, которые водит Агенция „Митници“, расписаны требования, данные и обстоятельства для получения EORI номера.
Формуляр для получения EORI номер может подаваться:
• по электронному пути или
• на бумаге
в любом таможенном учреждение.
Не предполагается выдача ad-hoc номеров лицам, начиная от 00.00 ч. на 17.11.2018 г.
Ели
Продължително пребиваващ
С новыми изменениями в ДОПК фирмы должны будут декларировать 7 дней до передвижения товаров, определенных как рисковые, независимо от того о чем идет речь: импорт, экспорт, траспортировка внутри страны. От этого обязательства освобождены доставки на стоимость до 3 000 лв и весом до 300 кг, как и те, которые перевозятся автомобилями весом до 3.5 т. По мнению авторов этих изменений это исключит из обхвата закона маленькие торговые объекты, чей бизнес был бы затруднен этими изменениями.
Обязанными декларировать перевозку таких грузов будут как фирмы доставщики, так и получатели, которые работают в Болгарии и зарегистрированы по НДС.
Обязанными декларировать перевозку таких грузов будут как фирмы доставщики, так и получатели, которые работают в Болгарии и зарегистрированы по НДС.
Ели
Продължително пребиваващ
С 01.01.2019 г. Минимальная рабочая зарплата в Болгарии увеличивается на 10% и становится 560 лв. Максимальный социальный доход увеличивается с 2 600 лв. до 3 000 лв.
Ели
Продължително пребиваващ
Режим работы НАП в январе 2019 года. Годовые декларации начнут принимать с 10 января 2019 г.
https://www.economic.bg/bg/news/10/...tZOvv5xn-VODh15UEH0ELZwUHJ_VeVdvP4_we4gaXH9Xg
https://www.economic.bg/bg/news/10/...tZOvv5xn-VODh15UEH0ELZwUHJ_VeVdvP4_we4gaXH9Xg
Ели
Продължително пребиваващ
В ДВ, бр. 107 от 28.12.2018 г. Обнародованы новые размеры минимальной рабочей зарплаты за 2019 г.
С 1 января 2019 г. Будут действовать следующие размеры:
- минимальная месячная заработная плата - на от 560 лв. И
- минимальная часовая ставка 3.37 лв. При нормалной продолжительности рабочего времени 8 часов и при 5-ти дневной рабочей неделе.
Размер минимальной рабочей зарплаты определяется за полный рабочий месяц.
http://dv.parliament.bg/DVWeb/showM...B090A12E8C603723AD6AAD86BFC66501?idMat=133287
С 1 января 2019 г. Будут действовать следующие размеры:
- минимальная месячная заработная плата - на от 560 лв. И
- минимальная часовая ставка 3.37 лв. При нормалной продолжительности рабочего времени 8 часов и при 5-ти дневной рабочей неделе.
Размер минимальной рабочей зарплаты определяется за полный рабочий месяц.
http://dv.parliament.bg/DVWeb/showM...B090A12E8C603723AD6AAD86BFC66501?idMat=133287
Ели
Продължително пребиваващ
Фирма Пламели Финанс ЕООД предлагает составление годового финансового отчета как неработающих фирм, так и малых фирм не зарегистрированых по НДС.
Так же мы предлагает ведение бухгалтерского учета и ТРЗ согласно законодательству Болгарии:
- составление бухгалтерской отчетности и предоставление в контролирующие органы;
- составление налоговых деклараций и предоставление в контролирующие органы;
- составление отчетов по международным стандартам;
- консультационные услуги по ведению хозяйственной деятельности предприятия;
- составление финансовых отчетов согласно внутрифирменным стандартам;
- другие услуги: переводы со всех языков на болгарский, создание сайтов
Контактне лицо Елена Шопова:
Тел., viber, whatsApp, telegram: +359876101590
email: office@plameli.com
http://plameli.com/
Так же мы предлагает ведение бухгалтерского учета и ТРЗ согласно законодательству Болгарии:
- составление бухгалтерской отчетности и предоставление в контролирующие органы;
- составление налоговых деклараций и предоставление в контролирующие органы;
- составление отчетов по международным стандартам;
- консультационные услуги по ведению хозяйственной деятельности предприятия;
- составление финансовых отчетов согласно внутрифирменным стандартам;
- другие услуги: переводы со всех языков на болгарский, создание сайтов
Контактне лицо Елена Шопова:
Тел., viber, whatsApp, telegram: +359876101590
email: office@plameli.com
http://plameli.com/
Ели
Продължително пребиваващ
До 1 февраля 2019 г. весь бизнес должен задекларировать действительных собственников
До 1 февруари 2019 г. целият бизнес декларира действителните си собственици, готови са заявленията
Правилникът за приложението на новия Закон за мерките срещу изпирането на пари се бави, МП обяви как ще става вписването в Търговския регистър
Lex News 11 септември 2018
Какво е „действителен собственик“ според закона
§2, ал. 1 „Действителен собственик“ е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от следните условия:
ал. 3 „Контрол“ е контролът по смисъла на § 1в от допълнителните разпоредби на Търговския закон, както и всяка възможност, която, без да представлява индикация за пряко или косвено притежаване, дава възможност за упражняване на решаващо влияние върху юридическо лице или друго правно образувание при вземане на решения за определяне състава на управителните и контролните органи, преобразуване на юридическото лице, прекратяване на дейността му и други въпроси от съществено значение за дейността му.
ал. 4 Индикация за „непряк контрол“ е упражняването на краен ефективен контрол върху юридическо лице или друго правно образувание чрез упражняването на права чрез трети лица, включително, но не само, предоставени по силата на упълномощаване, договор или друг вид сделка, както и чрез други правни форми, осигуряващи възможност за упражняване на решаващо влияние чрез трети лица.
ал. 5 Когато, след като са изчерпани всички възможни средства, не може да се установи като действителен собственик лице съгласно ал. 1 или когато съществуват съмнения, че установеното лице или лица не е действителният собственик, за „действителен собственик“ се счита физическото лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител. Задължените лица водят документация за предприетите действия с цел установяване на действителния собственик по ал. 1.
До 1 февруари 2019 г. всички фирми в България трябва да обявят в Търговския регистър кои са действителните им собственици. Това предвижда новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), който влезе в сила в края на март.
Новите изисквания за деклариране на действителния собственик обаче не започнаха да се прилагат от влизането в сила на закона, тъй като преди това да стане, трябва да се изпълнят три условия. Първото е да бъде приет правилник за приложението на ЗМИП. Това по закон трябваше да стане до края на август, но ДАНС все още не е обявила проект за обществено обсъждане. Второто е Агенцията по вписванията да е готова технически да осигури възможност за вписването на тези данни, което законът изисква да стане до 1 октомври 2018 г., а третото е да се изработят образците на заявленията за вписване в Търговския регистър.
Засега са изпълнени последните две условия. Министерството на правосъдието огласи промени в Наредба № 1 от 2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел. В проекта се предлага и образец на заявлението за вписване на действителните собственици (виж приложение Б7 на стр. 156 от текстовия файл на проекта). То е от две части, като едната касае дружествата, свързани с офшорни компании, а другата всички останали юридически лица.
По информация на „Лекс“ Агенцията по вписванията на практика е готова технически с възможността за заявяване на действителните собственици.
Правилникът за приложение на ЗМИП обаче все още не факт. И се очаква това да доведе до отлагане с един или два месеца на кампанията по заявяване на действителните собственици на фирмите, но все още не е решено с колко, научи „Лекс“.
Новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (§9) всъщност обвързва срока за заявяване на данните за действителните собственици на юридическите лица с готовността на Агенцията по вписванията да бъдат вписани. Той предвижда, че бизнесът има 4 месеца след 1 октомври 2018 г., за да подаде заявления кои физически лица реално притежават дадена фирма, т.е. това трябва да се случи до 1 февруари 2019 г. Това задължение важи и за юридическите лица с нестопанска цел, но ако се пререгистрират след 1 октомври, срокът да заявят действителните си собственици в Търговския регистър ще тече от датата на пререгистрацията им.
Всяко юридическо лице, което не подаде в срок заявление за това кои физически лица са реалните му собственици, е заплашено от имуществена санкция от 1000 до 10 000 лв. За дружества като банки, застрахователи, лизингови предприятия санкцията е от 2000 до 20 000 лв. Нещо повече – законът предвижда, че след като веднъж е „глобено“ за това, че не е заявило действителните си собственици, юридическо лице, което упорства и продължава да не изпълнява задължението си, ще бъде санкционирано всеки месец с тези суми, докато не заяви вписването.
Законът за мерките срещу изпирането на пари изброява кои са длъжни да заявят действителните си собственици: „Учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 са длъжни да получават, да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права“ (чл. 61). Като посочва, че тази информация и данните се вписват по партидите на учредените в България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ.
Специална разпоредба ЗМИП (чл. 63, ал. 5) предвижда, че „данните за действителните собственици се вписват, ако не са вписани на друго основание по делата или партидите на юридическите лица или други правни образувания в съответния регистър като физически лица, които са еднолични собственици или съдружници с най-малко 25 на сто дялово участие“. А след това се посочва, че „когато действителните собственици са физически лица, които са различни от вписаните по изречение първо и които попадат в обхвата на §2 от допълнителните разпоредби (това е определението за действителен собственик – виж по-долу) на основание, различно от прякото притежание на дялове, данните за тях се вписват в съответния регистър“.
Така ще има и случаи, в които подаването на заявление за действителните собственици на фирмата ще е излишно – например ЕООД, собственост на физическо лице, което вече е ясно видимо в Търговския регистър.
В т.нар. регистър на действителните собственици – физически лица, ще се вписват имената, гражданството им, единният граждански номер, дата на раждане, ако нямат ЕГН и държавата на пребиваване.
По закон не всеки ще вижда кои са реалните физически лица, които притежават дружеството. Пряк достъп до тази информация ще имат дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС, Българската народна банка, Комисията за финансов надзор и някои други държавни органи.
Достъпът до информацията за действителните собственици обаче не е ограничен само до държавни ведомства, а е даден и на 35 групи лица, които по закон са длъжни да извършват комплексна проверка на клиентите си (чл. 4 ЗМИП). Те са от банки, застрахователи и пенсионни дружества, през одитори, правни консултанти, нотариуси и частни съдебни изпълнители, до партии и спортни клубове.
Текстовете от ЗМИП, с които е въведено задължението за заявяване на действителния собственик, са приети без дебат от Народното събрание на второ четене. От оценката за въздействие към законопроекта, който е внесен от Министерския съвет, обаче става ясно, какви са мотивите за въвеждането на тези разпоредби – „необходимост от точна и актуална информация за действителния собственик като ключов фактор при разкриването на престъпления, с оглед възможността самоличността на дадено лице да бъде скрита зад дружествена структура“.
За разъяснением - необходимо Вам это сделать или нет, следут обратиться к своему адвокату.
До 1 февруари 2019 г. целият бизнес декларира действителните си собственици, готови са заявленията
Правилникът за приложението на новия Закон за мерките срещу изпирането на пари се бави, МП обяви как ще става вписването в Търговския регистър
Lex News 11 септември 2018
Какво е „действителен собственик“ според закона
§2, ал. 1 „Действителен собственик“ е физическо лице или физически лица, което/които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице или друго правно образувание, и/или физическо лице или физически лица, от чието име и/или за чиято сметка се осъществява дадена операция, сделка или дейност, и които отговарят най-малко на някое от следните условия:
- По отношение на корпоративните юридически лица и други правни образувания действителен собственик е лицето, което пряко или косвено притежава достатъчен процент от акциите, дяловете или правата на глас в това юридическо лице или друго правно образувание, включително посредством държане на акции на приносител, или посредством контрол чрез други средства, с изключение на случаите на дружество, чиито акции се търгуват на регулиран пазар, което се подчинява на изискванията за оповестяване в съответствие с правото на Европейския съюз или на еквивалентни международни стандарти, осигуряващи адекватна степен на прозрачност по отношение на собствеността.
Индикация за пряко притежаване е налице, когато физическо лице/лица притежава акционерно или дялово участие най-малко 25 на сто от юридическо лице или друго правно образувание.
Индикация за косвено притежаване е налице, когато най-малко 25 на сто от акционерното или дяловото участие в юридическо лице или друго правно образувание принадлежи на юридическо лице или друго правно образувание, което е под контрола на едно и също физическо лице или физически лица, или на множество юридически лица и/или правни образувания, които в крайна сметка са под контрола на едно и също физическо лице/лица.
- По отношение на доверителната собственост, включително тръстове, попечителски фондове и други подобни чуждестранни правни образувания, учредени и съществуващи съобразно правото на юрисдикциите, допускащи такива форми на доверителна собственост, действителният собственик е:
а) учредителят;
б) доверителният собственик;
в) пазителят, ако има такъв;
г) бенефициерът или класът бенефициери, или
д) лицето, в чийто главен интерес е създадена или се управлява доверителната собственост, когато физическото лице, което се облагодетелства от нея, предстои да бъде определено;
е) всяко друго физическо лице, което в крайна сметка упражнява контрол над доверителната собственост посредством пряко или косвено притежаване или чрез други средства.
- По отношение на фондации и правни форми, подобни на доверителна собственост – физическото лице или лица, които заемат длъжности, еквивалентни или сходни с посочените в т. 2.
ал. 3 „Контрол“ е контролът по смисъла на § 1в от допълнителните разпоредби на Търговския закон, както и всяка възможност, която, без да представлява индикация за пряко или косвено притежаване, дава възможност за упражняване на решаващо влияние върху юридическо лице или друго правно образувание при вземане на решения за определяне състава на управителните и контролните органи, преобразуване на юридическото лице, прекратяване на дейността му и други въпроси от съществено значение за дейността му.
ал. 4 Индикация за „непряк контрол“ е упражняването на краен ефективен контрол върху юридическо лице или друго правно образувание чрез упражняването на права чрез трети лица, включително, но не само, предоставени по силата на упълномощаване, договор или друг вид сделка, както и чрез други правни форми, осигуряващи възможност за упражняване на решаващо влияние чрез трети лица.
ал. 5 Когато, след като са изчерпани всички възможни средства, не може да се установи като действителен собственик лице съгласно ал. 1 или когато съществуват съмнения, че установеното лице или лица не е действителният собственик, за „действителен собственик“ се счита физическото лице, което изпълнява длъжността на висш ръководен служител. Задължените лица водят документация за предприетите действия с цел установяване на действителния собственик по ал. 1.
До 1 февруари 2019 г. всички фирми в България трябва да обявят в Търговския регистър кои са действителните им собственици. Това предвижда новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП), който влезе в сила в края на март.
Новите изисквания за деклариране на действителния собственик обаче не започнаха да се прилагат от влизането в сила на закона, тъй като преди това да стане, трябва да се изпълнят три условия. Първото е да бъде приет правилник за приложението на ЗМИП. Това по закон трябваше да стане до края на август, но ДАНС все още не е обявила проект за обществено обсъждане. Второто е Агенцията по вписванията да е готова технически да осигури възможност за вписването на тези данни, което законът изисква да стане до 1 октомври 2018 г., а третото е да се изработят образците на заявленията за вписване в Търговския регистър.
Засега са изпълнени последните две условия. Министерството на правосъдието огласи промени в Наредба № 1 от 2007 г. за водене, съхраняване и достъп до търговския регистър и до регистъра на юридическите лица с нестопанска цел. В проекта се предлага и образец на заявлението за вписване на действителните собственици (виж приложение Б7 на стр. 156 от текстовия файл на проекта). То е от две части, като едната касае дружествата, свързани с офшорни компании, а другата всички останали юридически лица.
По информация на „Лекс“ Агенцията по вписванията на практика е готова технически с възможността за заявяване на действителните собственици.
Правилникът за приложение на ЗМИП обаче все още не факт. И се очаква това да доведе до отлагане с един или два месеца на кампанията по заявяване на действителните собственици на фирмите, но все още не е решено с колко, научи „Лекс“.
Новият Закон за мерките срещу изпирането на пари (§9) всъщност обвързва срока за заявяване на данните за действителните собственици на юридическите лица с готовността на Агенцията по вписванията да бъдат вписани. Той предвижда, че бизнесът има 4 месеца след 1 октомври 2018 г., за да подаде заявления кои физически лица реално притежават дадена фирма, т.е. това трябва да се случи до 1 февруари 2019 г. Това задължение важи и за юридическите лица с нестопанска цел, но ако се пререгистрират след 1 октомври, срокът да заявят действителните си собственици в Търговския регистър ще тече от датата на пререгистрацията им.
Всяко юридическо лице, което не подаде в срок заявление за това кои физически лица са реалните му собственици, е заплашено от имуществена санкция от 1000 до 10 000 лв. За дружества като банки, застрахователи, лизингови предприятия санкцията е от 2000 до 20 000 лв. Нещо повече – законът предвижда, че след като веднъж е „глобено“ за това, че не е заявило действителните си собственици, юридическо лице, което упорства и продължава да не изпълнява задължението си, ще бъде санкционирано всеки месец с тези суми, докато не заяви вписването.
Законът за мерките срещу изпирането на пари изброява кои са длъжни да заявят действителните си собственици: „Учредените на територията на Република България юридически лица и други правни образувания и физическите лица за контакт по чл. 63, ал. 4, т. 3 са длъжни да получават, да разполагат и да предоставят в определените по закон случаи подходяща, точна и актуална информация относно физическите лица, които са техни действителни собственици, включително с подробни данни относно притежаваните от тях права“ (чл. 61). Като посочва, че тази информация и данните се вписват по партидите на учредените в България юридически лица и други правни образувания в търговския регистър, в регистъра на юридическите лица с нестопанска цел и в регистър БУЛСТАТ.
Специална разпоредба ЗМИП (чл. 63, ал. 5) предвижда, че „данните за действителните собственици се вписват, ако не са вписани на друго основание по делата или партидите на юридическите лица или други правни образувания в съответния регистър като физически лица, които са еднолични собственици или съдружници с най-малко 25 на сто дялово участие“. А след това се посочва, че „когато действителните собственици са физически лица, които са различни от вписаните по изречение първо и които попадат в обхвата на §2 от допълнителните разпоредби (това е определението за действителен собственик – виж по-долу) на основание, различно от прякото притежание на дялове, данните за тях се вписват в съответния регистър“.
Така ще има и случаи, в които подаването на заявление за действителните собственици на фирмата ще е излишно – например ЕООД, собственост на физическо лице, което вече е ясно видимо в Търговския регистър.
В т.нар. регистър на действителните собственици – физически лица, ще се вписват имената, гражданството им, единният граждански номер, дата на раждане, ако нямат ЕГН и държавата на пребиваване.
По закон не всеки ще вижда кои са реалните физически лица, които притежават дружеството. Пряк достъп до тази информация ще имат дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС, Българската народна банка, Комисията за финансов надзор и някои други държавни органи.
Достъпът до информацията за действителните собственици обаче не е ограничен само до държавни ведомства, а е даден и на 35 групи лица, които по закон са длъжни да извършват комплексна проверка на клиентите си (чл. 4 ЗМИП). Те са от банки, застрахователи и пенсионни дружества, през одитори, правни консултанти, нотариуси и частни съдебни изпълнители, до партии и спортни клубове.
Текстовете от ЗМИП, с които е въведено задължението за заявяване на действителния собственик, са приети без дебат от Народното събрание на второ четене. От оценката за въздействие към законопроекта, който е внесен от Министерския съвет, обаче става ясно, какви са мотивите за въвеждането на тези разпоредби – „необходимост от точна и актуална информация за действителния собственик като ключов фактор при разкриването на престъпления, с оглед възможността самоличността на дадено лице да бъде скрита зад дружествена структура“.
За разъяснением - необходимо Вам это сделать или нет, следут обратиться к своему адвокату.
Ели, можно короткий вопрос - к некоммерческим организациям (ассоциациям, фондациям) это требование в Болгарии также относится?
Не так давно общался с голландским адвокатом, так там возникла коллизия - организации, у которых по уставу собственников нет, в том числе - благотворительные, теперь обязаны кого-то показать в реестре собственников. Иначе конечными собственниками считают первых лиц организаций - с соответствующими налоговыми последствиями для них.
Не так давно общался с голландским адвокатом, так там возникла коллизия - организации, у которых по уставу собственников нет, в том числе - благотворительные, теперь обязаны кого-то показать в реестре собственников. Иначе конечными собственниками считают первых лиц организаций - с соответствующими налоговыми последствиями для них.